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SAP/FI

[SAP Bible FI 상] FI Overview

최초 작성일: 2023년 6월 13일

최종 작성일: 2023년 6월 13일

 

목표: 6월 18일 까지 FI configuration 공부하기

 

목차

3. FI Overview

재무회계 솔루션 Business Process

재무회계(FI)와 관리회계(CO)비교

SAP Integrated Data Flow Overview

FI- General Ledger

FI- Account Receivable

FI- Account Payable

FI- Asset Accounting

 

재무회계 솔루션 Business Process

수요예측(CO,SD) -> 생산 계획(PP) -> MRP 작업(PP) -> 원부자재 구매(MM) -> 완제품 생산(PP) -> 완제품 판매(SD)

위와 같은 모든 비즈니스는  회계(FI,CO) 쪽으로 전표(Document)형태로 반영하게 된다.

 

재무회계(FI)와 관리회계(CO) 비교

FI가 기업의 외부 이해관계자들을 위한 회사의 재무정보를 정확하게 산출/공시하는 것에 근본적인 목적이 있다면,

CO는 기업의 수익성을 극대화하기 위해 기업내부적으로 비용/수익의 관리를 효율화 하는데 목적이 있다.

FI: 거래에 대한 입력이 모든 데이터의 토대가 된다. 거래 데이터를 모아 결산을 하고 이를 이용해 대외 보고서를 산출한다.

CO: 사업계획 수립(Planning, Budgeting)이 업무의 시발점, 계획 대비 실적 분석을 통해 기업 수익성 증대가 목표이다.

 

 

SAP Integrated Data Flow Overview

FI 모듈

  • General Ledger(G/L): 회계 계정과목 마스터를 이용해 계정별로 관리 한다. -> G/L 거래는 G/L 레벨에서 바로 Posting 처리 가능.
  • Subsidiary Ledger
    • A/R_Account Receivable : Customer 마스터 필요
    • A/P_Account Payable : Vendor 마스터 필요
    • A/A_Asset Accounting : Asset 마스터 필요
  • A/R,A/P,A/A 별 거래 건별로 관리 한다. -> 각 거래 내역별로 Sub_Ledger 게벨에서 Posting 처리 하면 General Ledger 레벨로 반영된다.
  • S/L 레벨에서 발생하는 거래는 타모듈(MM,SD)에서 발생하는 것이 일반적이다.

SD: S/O -> Shipping (Good Issue) -> Billing

Sales Order(S/O) : 판매 오더를 생성

Shipping(Good Issue): 제품, 상품들이 출고 되는 단계

-> FI 반영( 회계전표: [차] 매출 원가 /[대] 완제품)

Billing : 매출 세금 계산서를 발행하고 청구하는 단계 (매출채권 확정)

-> FI 반영( 회계전표: [차] 매출 채권 / [대] 매출)

 

MM: P/O -> G/R -> I/V

Purchase Order(P/O): 구매 오더를 생성

Good Receipt(G/R): Vendor에게 요청한 원,부자재가 공장으로 입고되는 단계

-> FI반영(회계전표:[차] 원, 부자재 / [대] GR/IR Clearing* )

*GR/IR Clearing: 대금을 지불하기 전까지 미지급된 금액을 관리하는 임시계정

Invoice Verification(I/V): 구매에 대한 매입세금계산서를 확정 짓는 단계(매입채무확정)

->FI 반영( 회계전표:[차] GR/IR Clearing /[대] 매입채무)

 

Asset과  관련된 부분은 FI - AA(Asset Accounting)컴포넌트에서 거래내역이 발생하며 자산들의 history 내역과 감가상각 처리 내역이 FI-G/L레벨로 자동 포스팅 된다.

 

CO(CCA,I/O,PC,PA)데이터는 FI 전표기표시 자동으로 CO Object를 타고 흘러들어가며 

세부 콤포넌트인 CCA(Cost Center Accounting), I/O(Internal Order), PC(Product Costing),PA(Profitability Analysis)에서 발생한 데이터는 PCA(Profit Center Accounting)에서 수익성 분석으로 활용된다.

 

 

 

CO(CCA,I/O,PC,PA) 데이터는 FI 전표기표시 자동으로 CO Object를 타고 흘러들어가며 세부 컴포넌트인 CCA(Cost Center Accounting), I/O(Internal Order), PC(Product Costing), PA(Profitability Analysis)에서 발생한 데이터는 PCA(Profit Center Accounting)에서 수익성 분석으로 활용된다.

 

FI-General Ledger : 총계정원장은 보조원장(AR/AP/AA)에서 자동 발생된 전표, 물류시스템에서 자동 발생된 전표, HR 시스템에서 자동발생된 인건비 등 전표, 관리 회계 시스템에서 자동발생된 원가회계 전표, 수동입력 전표 등을 계정과목별로 관리 하며 재무회계의 결산업무를 처리 할 수 있다.

 

FI -Account Receivable : 영업시스템과 완전 통합되어 전표가 자동연동 처리된다. 고객별 매출채권을 보조원장으로 실시간 관리하며(고객별 미결/입금관리, 여신관리 등), 이어지는 입금 Process를 지원하고 총계정원장에 실시간으로 통합되어 결산에 반영된다.  자금 예측 및 관리에 연계된다. 특히 SD의 제품 출고와 송장처리 단계에서 FI 쪽으로 반영 될때 이 보조원장으로 기표된다.

 

FI-Account Payable : 구매시스템과 완전 통합되어 전표가 자동 연동처리된다. 구매처별 매입채무를 보조원장으로 실시간 관리하여(구매처별 미결/지급 관리 등), 이어지는 출금 Process를 지원하고 총계정 원장에 실시간으로 통합되어 결산에 반영된다. 자금 예측 및 관리에 연계된다. 특히 MM의 물품 수령, 청구서 수령 단계에서 FI쪽으로 반영된다.

 

FI-Asset Accounting: 취득에서 처분에 이르기까지의 자산 전 Lifecycle에 걸친 처리를 할 수 있으며, 국가별 감가상각 처리 기능을 지원하며, 법적 요구사항을 충족 시킬 수 있다. 유/무형 자산에 대한 감가상각 시뮬레이션에 의한 원가계획 정보를 제공하며, 감각상각비 계산을 통한 신속한 결산을 지원한다. 고정자산 거래들은 FI-General Ledger 뿐만 아니라 A/R(매각),A/P(취득) 등의 Sub Ledger 레벨로도 Real Time 업데이트 된다.

 

 

 

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